昆山市審計局關于昆山市政府采購執行

情況專項審計調查結果的公告

2023年第4號

根據《中華人民共和國審計法》的規定，2022年3月15日至6月30日，昆山市審計局對全市政府采購執行情況進行了專項審計調查，現將審計結果公告如下：

一、被調查事項的基本情況

昆山市財政局是我市政府采購監管部門，負責交易環節監管。蘇州市公共資源交易中心昆山分中心負責為政府采購活動提供場所、設施和服務。采購人是政府采購行為的主體，負責編制采購預算、組織采購活動、組織履約驗收等工作。

二、審計評價

審計調查結果表明，我市政府采購執行情況良好，基本能夠按照現有法律法規進行操作。但審計調查發現，政府采購制度執行、履約驗收管理等方面還需進一步完善。

三、審計調查發現的主要問題

（一）政府采購領域政策落實方面問題

部分單位政府采購內控機制不夠完善。

（二）采購需求制定和預算編制方面問題

部分采購項目在確定采購需求前，采購人未進行需求調查。

（三）政府采購執行方面問題

一是部分項目未嚴格履行政府采購程序。二是個別項目招標條件設置的合理性有待提升。三是部分項目未按招標文件規定的標準評分。四是專家庫信息更新不及時。

（四）合同簽訂方面問題

一是個別單位對合同簽訂需加強把關。二是部分合同條款與招標文件不一致。三是個別招標文件內容前后不一致。

（五）采購項目履約驗收管理和績效方面問題

一是部分項目驗收工作審核力度需要加強。二是部分項目未嚴格按合同履約。三是部分項目增加了合同清單內未包含的內容。

（六）電子商城方面存在的問題

一是商品參考價核定機制有待完善。二是商品報價動態調節機制有待完善。

四、審計建議和被審計單位整改情況

對以上審計查出的問題，昆山市審計局已依法出具審計報告，提出了審計建議：一是完善政府采購監督體系，強化監督責任。二是落實采購人主體責任，規范開展履約驗收。三是加強信息系統建設，提高政府采購監督能力。

審計后，相關單位積極落實審計整改，目前上述問題已全部整改到位。